Как вебмастеру работать через ФЛП

Опубликовано: 05.02.2022
Обновлено: 05.07.2022

Согласно действующему законодательству, любой доход нужно декларировать и уплачивать с него налоги. Так специалист может работать официально, не опасаясь блокировки банковских счетов и возможных штрафов.

Большинство вебмастеров в SalesDoubler являются ФЛП (физическое лицо-предприниматель). Разберемся, зачем это нужно, как правильно зарегистрировать свою деятельность и какие налоги при этом предусмотрены.

Что такое ФЛП, и зачем это нужно вебмастеру?

Специалист, оказывающие услуги, может получать оплату за них по договору ГПХ как физическое лицо. В этом случае не предусмотрены лимиты на получение дохода, но нужно уплачивать такие налоги:

  • 18% от прибыли в качестве единого налога;
  • 1,5% уходит на военный сбор;
  • 22% ЕСВ (единый социальный взнос) от оборота.

Однако если доход регулярный, имеет смысл зарегистрироваться как субъект хозяйствования. Для этого можно выбрать одну из форм ведения деятельности:

  1. ФЛП (физическое-лицо предприниматель) — простая форма регистрации предпринимательской деятельности.
  2. ООО (общество с ограниченной ответственностью) — как правовая форма имеет гораздо более узкие ограничения по использованию денежных средств, чем ФЛП, а также предусматривает более сложный бухгалтерский учёт и отчётность.

ООО нужно при таких условиях:

  • необходимость отделить ответственность которая может возникнуть в связи с введением бизнеса (обязательства по договорам, доначисления налогов и штрафов) от Вас лично так как Юр лицо является самостоятельным.
  • необходимость урегулировать отношения между несколькими партнёрами в рамках одного проекта.
  • требования контрагентов о сотрудничестве именно с ООО;
  • если оборот превышает 5 млн грн в год — следовательно, уже невозможно более находиться на упрощённой системе налогообложения.

Проще говоря, ООО имеет смысл, если затраты на содержание этой структуры целесообразны. В остальных случаях рекомендуем обратить внимание на ФЛП.

Практика показала, что для для наших вебмастеров именно этот вариант наиболее оптимален, поскольку с ним связаны более простые процессы ведения бизнеса.

Группы ФЛП, лимиты и отчисления

Для ФЛП предусмотрено две системы налогообложения: общая и упрощённая. Первая практически не предусматривает лимитов — можно беспрепятственно нанимать сотрудников, нет ограничений по доходу, но и налоговая нагрузка при этом выше.

Для ФЛП на общей системе налогообложения предусмотрены следующие отчисления: 

  • 18% НДВЛ;
  • 1,5% военного сбора;
  • 22% ЕСВ (единый социальный взнос) от минимальной зарплаты в стране.

Лимиты на доходы при этом отсутствуют.

ФЛП на упрощенной системе налогообложения делятся на группы, в зависимости от вида деятельности и суммы прибыли.

Есть годовой лимит на доход, который нельзя превышать, чтобы оставаться на упрощенной системе. Если он все же был превышен, с нового квартала предприниматель обязан перейти либо на новую группу, либо на общую систему налогообложения. Все доходы сверх лимиты облагаются налогом в 15%.

Налоги и лимиты для ФЛП 1-3 групп приведены в таблице.

Есть ещё 4 группа, на она связана с сельским хозяйством, потому мы её не рассматриваем.

ФЛП 1 группа ФЛП 2 группа ФЛП 3 группа
ЕН до 248,1 грн в месяц (10% от прожиточного минимума) 1300 грн (20% от минимальной зарплаты) 5% от дохода или 3% + НДС
Лимиты на доход (в год) 1 085 500 грн  5 421 000 грн 7 585 500 грн

 

В 2022 году ожидается рост минимальной зарплаты (с 6000 грн. до 6500 грн.), поэтому сумма ЕСВ тоже повысится -до 1430 грн в месяц. Этот взнос нужно платить в любом случае, вне зависимости от системы налогообложения, группы, а также вне зависимости от того, был ли получен доход за конкретный период.

Где и как зарегистрировать ФЛП?

Для регистрации ФОП можно:

  • обратиться к государственному регистратору (бесплатно);
  • обратиться к нотариусу (около 1500 грн);
  • зарегистрировать самостоятельно на сайте https://diia.gov.ua/
  • обратиться к buhgaltera(1000 грн).

Какие сроки регистрации ФЛП

В обычном режиме — два-три дня, в неспешном — до недели, в очень редких случаях (ошибки регистратора, сбой в работе налоговой, до 10%) — до 10 рабочих дней.

Регистрация и обслуживание через buhgaltera.com.ua

Регистрация ФЛП компанией buhgaltera под ваши потребности стоит 1000 грн. Абонплата за обслуживание ФЛП (сдача ежеквартальных, годовых отчетов, ведение книги учета доходов, контроль, расчет и уплата налогов) составляет 1000 грн/мес. За изготовление документов и учет операций с компанией SalesDoubler плата за операции не взимается. За операции с другими компаниями оплата составляет 50 грн за операцию (счёт, акт, платёж).

Преимущества работы как ФЛП

Многие специалисты опасаются официально вести предпринимательскую деятельность, несмотря на то, что в этом есть целый ряд преимуществ:

  1. Налоги с полученного дохода для ФЛП намного ниже, чем для физических лиц: для ФЛП (3 группа) единый налог составляет 5% с дохода, а для физического лица предусмотрены и НДФЛ, и военный сбор.
  2. Устранение существенных рисков криминального, административного и фискального преследования.
  3. Получение официального дохода для прохождение финансового мониторинга при покупке машины, недвижимости, размещения средств на счете.
  4. ФЛП — это официальное место работы. Потому не возникнет проблем в ситуациях, где нужно подтвердить трудоустройство и/или наличие дохода (например, при оформлении визы)
  5. Официальный доход для получения кредита.
  6. Учет периода предпринимательской деятельности в общий трудовой стаж

Именно поэтому лучше регистрироваться как ФЛП, чтобы обеспечить себе комфорт в сотрудничестве с контрагентами.

Часто задаваемые вопросы

Мы собрали ответы на вопросы, которые чаще всего возникают при регистрации ФЛП. 

Может ли кто-то зарегистрировать ФЛП вместо меня?

Да, это может сделать любой бухгалтер или юрист. Стоимость регистрации через buhgaltera 1000 грн и включает в себя консультацию по началу деятельности как ФЛП.

Для передачи права провести регистрацию вы можете сделать ключ электронной цифровой подписи (ЭЦП) онлайн, либо же выдать нотариальную доверенность.

Могу ли я воспользоваться ФЛП друга?

Да, вы можете договориться с вашим другом у кого есть ФЛП чтобы выплату причитающегося вам вознаграждения мы перечислили ему на счёт.

Для этого необходимо заключить договор между ФЛП SalesDoubler и ФЛП вашего друга.

Какие КВЕДы нужно добавить для работы вебмастера?

Необходимые КВЕДы 73.11 и 73.12.

Возможен ли переход с ФЛП 2 группы на ФЛП 3 группы?

Переход с одной группы на другую осуществляется только путем подачи заявления в бумажной форме в налоговую по адресу регистрации. Сделать это онлайн не возможно. Процедура бесплатная.

Перейти с одной группы на другую можно только с нового квартала. Заявление должно быть подано не позже чем за 15 дней до начала нового квартала. Поэтому если у вас в середине квартала закончился лимит вам нужно будет приостановить оплаты.

Консультация и подготовка необходимых документов через компанию buhgaltera — 500 грн.

Если вы зарегистрированы в Киеве, то вы можете также выдать доверенность на сотрудников компании buhgaltera, который подаст это заявление и заберет документы из налоговой вместо вас (200 грн). Для этого необходима нотариальная доверенность (около 600 грн) это имеет смысл делать тем вебмастерам, которые планируют в дальнейшем обслуживаться в компании buhgaltera.

Как заказать SalesDoubler выплаты на ФЛП?

Существующим вебмастерам необходимо заполнить форму и указать реквизиты для заключения договора. Оплаты будут происходить как обычно — по запросу, через кабинет вебмастера. В комментарии к выплате вы указываете, что оплата на ФЛП.

Нужен ли счёт в банке как ФЛП?

Да. Счет можно открыть в любом удобном для вас банке.

Какие отчеты и куда нужно сдавать?

В зависимости от выбранной системы налогообложения вам необходимо:

  • сдавать годовой (если вы выбрали вторую группу единого налога) или квартальный отчёт о едином налоге;
  • вести книгу учета доходов (записывать каждую оплату);
  • платить единый налог раз в месяц (если вы выбрали 2 группу ЕН) или раз в квартал (если вы выбрали 3 группу ЕН);
  • подавать отчет ЕСВ раз в год

Что делать, если я не получаю доходы, а ФЛП открыт?

ФЛП на едином налоге должны уплачивать ЕСВ вне зависимости от того, есть доход или нет.

Можно ли, чтобы выплаты по одному аккаунту разделялись на несколько ФЛП?

Да, это возможно.

При работе с ФЛП я могу получать выплаты из других стран и партнерок?

Да, но только на ФЛП 3 группы.

Как отчитываться за выплаты из другой страны?

С точки зрения отчетности (сдаваемых отчетов, их содержания и формы) различий нет. Однако вам понадобится валютный счет (его бесплатно можно открыть в любом банке), а также правильно оформленные документы (договор/счёт/акт).

Как выводить вебмани на ФЛП, чтобы все было официально?

Это невозможно.

Какая процедура закрытия ФЛП?

Заявление об остановке деятельности может быть подано онлайн и обрабатывается в течении 1 суток. После этого начисление налогов по Вашему ФЛП будет остановлено. После этого налоговая служба должна провести проверку Вашего ФЛП. До момента назначения проверки может пройти от 3 до 24 месяцев (это из практики). Законодательно граничный срок для налоговой не установлен. 

Открыть заново ФЛП вы можете в любое время.

Может ли ФЛП 3 группы пересылать деньги за услуги на счёт ФЛП 2 группы?

Да

Можно ли расходы Google Adwords отнимать от дохода, на который рассчитывается налог?

Нет. Отображение расходов, понесенных для получения дохода случаются только у предпринимателей на общей системе налогообложения. У них объектом налогов является чистый налогооблагаемый доход (т.е. разница между общим налогооблагаемым доходом и документально подтвержденными расходами, связанными с его предпринимательской деятельностью).

Значит, ФЛП на упрощенной системе налогообложения не может отобразить расходы для уменьшения своего дохода, с которого будет оплачен налог.

Согласно Налоговому кодексу Украины ст 292.1 доходом для физического лица, плательщика ЕН считается: Доход, полученный на протяжении налогового (отчетного) периода в денежной, материальной или нематериальной форме.

Таким образом, ФОП 3 группы — оптимальный вариант для вебмастеров. Если у вас остались вопросы, напишите нашим affiliate-менеджерам.