Як вебмайстру працювати через ФОП

Опубліковано: 05.02.2022
Оновлено: 05.07.2022

Відповідно до чинного законодавства, будь-який дохід потрібно декларувати та сплачувати з нього податки. Так фахівець може працювати офіційно, не побоюючись блокування банківських рахунків та можливих штрафів.

Більшість вебмайстрів у SalesDoubler є ФОП (фізична особа-підприємець). Розберемося, навіщо це потрібно, як правильно зареєструвати свою діяльність та які податки при цьому передбачені.

Що таке ФОП, і навіщо це потрібно вебмайстру?

Фахівець, які надають послуги, може отримувати оплату за договором ДПГ як фізична особа. В цьому випадку не передбачені ліміти на отримання доходу, але слід сплачувати такі податки:

  • 18% від прибутку як єдиний податок;
  • 1,5% йде на військовий збір;
  • 22% ЄСВ (єдиний соціальний внесок) від обігу.
Однак, якщо дохід регулярний, має сенс зареєструватися як суб’єкт господарювання. Для цього можна вибрати одну з форм ведення діяльності:
  1. ФОП (фізична особа підприємець) – проста форма реєстрації підприємницької діяльності.
  2. ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю) – як правова форма має найбільш вузькі обмеження щодо використання грошових коштів, ніж ФОП, а також передбачає складніший бухгалтерський облік та звітність.

ТОВ потрібне за таких умов:

  • необхідність відокремити відповідальність яка може виникнути у зв’язку із запровадженням бізнесу (зобов’язання за договорами, донарахування податків та штрафів) від Вас особисто, оскільки Юридична особа є самостійною.
  • необхідність врегулювати відносини між кількома партнерами у межах одного проєкту. вимоги контрагентів щодо співпраці саме з ТОВ;
  • якщо оборот перевищує 5 млн грн на рік – отже, вже неможливо перебувати на спрощеній системі оподаткування.

Простіше кажучи, ТОВ має сенс, якщо витрати на утримання цієї структури є доцільними. В решті випадків рекомендуємо звернути увагу на ФОП.

Практика показала, що для наших вебмайстрів саме цей варіант найоптимальніший, оскільки з ним пов’язані простіші процеси ведення бізнесу.

Групи ФОП, ліміти та відрахування

Для ФОП передбачено дві системи оподаткування: загальна та спрощена. Перша практично не передбачає лімітів – можна безперешкодно наймати співробітників, немає обмежень щодо доходу, а й податкове навантаження при цьому вище.
Для ФОП на загальній системі оподаткування передбачені такі відрахування:
  • 18% ПДВЛ;
  • 1,5% військового збору;
  • 22% ЄСВ (єдиний соціальний внесок) від мінімальної зарплати у країні.
Ліміти на доходи при цьому відсутні.
ФОП на спрощеній системі оподаткування поділяються на групи, залежно від виду діяльності та суми прибутку.
Є річний ліміт на дохід, який не можна перевищувати, щоб залишатися на спрощеній системі. Якщо він все ж таки був перевищений, з нового кварталу підприємець зобов’язаний перейти або на нову групу, або на загальну систему оподаткування. Усі доходи понад ліміти оподатковуються 15%.
Податки та ліміти для ФОП 1-3 груп наведені у таблиці.
Є ще 4 група, вона пов’язана із сільським господарством, тому ми її не розглядаємо.
ФОП 1 група ФОП 2 група ФОП 3 група
ЕН до 248,1 грн на місяць (10% від прожиткового мінімуму) 1300 грн (20% від мінімальної заробітної плати) 5% от дохіда чи 3% + НДС
Ліміти на дохід (на рік) 1 085 500 грн  5 421 000 грн 7 585 500 грн
У 2022 році очікується зростання мінімальної зарплати (з 6000 грн. до 6500 грн.), тому сума ЄСВ також підвищиться – до 1430 грн. на місяць. Цей внесок потрібно сплачувати у будь-якому випадку, незалежно від системи оподаткування, групи, а також незалежно від того, чи був отриманий дохід за певний період.

Де і як зареєструвати ФОП?

Для реєстрації ФОП можна:

  • звернутися до державного реєстратора (безкоштовно);
  • звернутися до нотаріуса (близько 1500 грн.);
  • зареєструвати самостійно на сайті https://diia.gov.ua/
  • звернутися до buhgaltera(1000 грн).

Які терміни реєстрації ФОП

У звичайному режимі — два-три дні, у неквапливому — до тижня, у дуже поодиноких випадках (помилки реєстратора, збій у роботі податкової, до 10%) — до 10 робочих днів.

Реєстрація та обслуговування через buhgaltera.com.ua

Реєстрація ФОП компанією buhgaltera під ваші потреби коштує 1000 грн. Абонплата за обслуговування ФОП (здавання щоквартальних, річних звітів, ведення книги обліку доходів, контроль, розрахунок та сплата податків) становить 1000 грн/міс. За виготовлення документів та облік операцій із компанією SalesDoubler плата за операції не стягується. За операції з іншими компаніями оплата становить 50 грн. за операцію (рахунок, акт, платіж).

Переваги роботи як ФОП

Багато фахівців побоюються офіційно вести підприємницьку діяльність, попри те, що в цьому є ціла низка переваг:
  1. Податки з отриманого доходу для ФОП набагато нижчі, ніж для фізичних осіб: для ФОП (3 група) єдиний податок становить 5% з доходу, а для фізичної особи передбачено і ПДФО, і військовий збір.
  2. Усунення істотних ризиків кримінального, адміністративного та фіскального переслідування.
  3. Отримання офіційного доходу на проходження фінансового моніторингу при купівлі машини, нерухомості, розміщення коштів на рахунку.
  4. ФОП – це офіційне місце роботи. Тому не виникне проблем у ситуаціях, де потрібно підтвердити працевлаштування та наявність доходу (наприклад, при оформленні візи).
  5. Офіційний дохід отримання кредиту.
  6. Облік періоду підприємницької діяльності до загального трудового стажу.

Саме тому краще реєструватися як ФОП, щоб забезпечити комфорт у співпраці з контрагентами.

Поширені запитання

Ми зібрали відповіді на запитання, які найчастіше виникають під час реєстрації ФОП.

Чи може хтось зареєструвати ФОП замість мене?

Так, це може зробити будь-який бухгалтер чи юрист. Вартість реєстрації через buhgaltera 1000 грн і включає консультацію щодо початку діяльності як ФОП.

Для передачі права провести реєстрацію ви можете зробити ключ електронного цифрового підпису (ЕЦП) онлайн або ж видати нотаріальну довіреність.

Чи можу я скористатися ФОП друга?

Так, ви можете домовитися з вашим другом у кого є ФОП, щоб виплату належної вам винагороди ми перерахували йому на рахунок.

Для цього необхідно укласти договір між ФОП SalesDoubler та ФОП вашого друга.

Які КВЕД потрібно додати для роботи вебмайстра?

Необхідні КВЕД 73.11 та 73.12.

Чи можливий перехід з ФОП 2 групи на ФОП 3 групи?

Перехід з однієї групи на іншу здійснюється лише шляхом подання заяви у паперовій формі до податкової за адресою реєстрації. Зробити це онлайн неможливо. Процедура безкоштовна.

Перейти з однієї групи в іншу можна тільки з нового кварталу. Заява має бути подана не пізніше ніж за 15 днів до початку нового кварталу. Тому якщо у вас в середині кварталу закінчився ліміт, вам потрібно буде призупинити оплати.

Консультація та підготовка необхідних документів через компанію buhgaltera – 500 грн.

Якщо ви зареєстровані у Києві, то ви можете також видати довіреність на співробітників компанії buhgaltera, який подасть цю заяву та забере документи із податкової замість вас (200 грн). Для цього необхідна нотаріальна довіреність (близько 600 грн) це має сенс робити тим вебмайстрам, які планують надалі обслуговуватись у компанії buhgaltera.

Як замовити SalesDoubler виплати на ФОП?

Існуючим вебмайстрам необхідно заповнити форму та вказати реквізити для укладання договору. Оплати відбуватимуться як завжди — на запит, через кабінет вебмайстра. У коментарі до виплати ви зазначаєте, що оплата на ФОП.

Чи потрібний рахунок у банку як ФОП?

Так. Рахунок можна відкрити в будь-якому зручному для вас банку.

Які звіти та куди треба здавати?

Залежно від вибраної системи оподаткування вам необхідно:

  • здавати річний (якщо ви обрали другу групу єдиного податку) або квартальний звіт про єдиний податок;
  • вести книгу обліку доходів (записувати кожну оплату);
  • сплачувати єдиний податок раз на місяць (якщо ви обрали 2 групу ЄП) або раз на квартал (якщо ви обрали 3 групу ЄП);
  • подавати звіт ЄСВ щорічно

Що робити, якщо я не отримую доходи, а ФОП відкрито?

ФОП на єдиному податку мають сплачувати ЄСВ незалежно від того, є дохід чи ні.

Чи можна, щоб виплати по одному обліковцю поділялися на кілька ФОП?

Та це можливо.

Під час роботи з ФОП я можу отримувати виплати з інших країн та партнерок?

Так, але лише на ФОП 3 групи.

Як звітувати про виплати з іншої країни?

З погляду звітності (здаються звітів, їх змісту та форми) відмінностей немає. Однак вам знадобиться валютний рахунок (його безкоштовно можна відкрити у будь-якому банку), а також правильно оформлені документи (договір/рахунок/акт).

Як виводити вебмані на ФОП, щоби все було офіційно?

Це неможливо.

Яка процедура закриття ФОП?

Заява про зупинення діяльності може бути подана онлайн та обробляється протягом 1 доби. Після цього нарахування податків за Вашим ФОП буде зупинено. Після цього податкова служба має провести перевірку Вашого ФОП. До призначення перевірки може пройти від 3 до 24 місяців (це з практики). Законодавчо граничного терміну для податкової не встановлено.

Відкрити заново ФОП ви можете у будь-який час.

Чи може ФОП 3 групи пересилати гроші за послуги на рахунок ФОП 2 групи?

Так

Чи можна витрати Google Adwords забирати від доходу, на який розраховується податок?

Ні. Відображення витрат, понесених для отримання доходу, трапляються лише у підприємців на загальній системі оподаткування. Вони об’єктом податків є чистий оподатковуваний дохід (тобто. різниця між загальним оподатковуваним доходом і документально підтвердженими витратами, що з його підприємницької діяльності).

Отже, ФОП на спрощеній системі оподаткування неспроможна відобразити витрати зменшення свого доходу, з якого буде сплачено податок.

Відповідно до Податкового кодексу України ст 292.1 доходом для фізичної особи, платника ЄП вважається: Дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду у грошовій, матеріальній чи нематеріальній формі.

Таким чином, ФОП 3 групи – оптимальний варіант для вебмайстрів. Якщо у вас залишилися питання, напишіть нашим affiliate менеджерам.